喬安公園

　　近代互助保險制度是與地理大發現及工業革命有關，兩種發展，讓承受風險的個人或團體有分攤風險需求。１７６２年，英國成立了世界上第一家人壽互助保險公司－倫敦公平保險公司，這也是第一次以公司為主體型態、以互助保險的組織形式來經營保險業務。倫敦公平保險公司的成立，開啟現代互助保險制度。

　　目前互助保險制度的主要運行主流是互助保險公司。互助保險公司是一種非盈利性的公司組織形式，是由互助保險社演變而來的，它是被保險人自己的合作組織。與互助保險社不同的是，互助保險公司不規定參加人員的身份，不受行業限制，只要參加保險，持有保險單就為互助保險公司的會員。公司沒有股東，沒有股本，公司的目的不在於盈利，而在於為投保人提供較低價格的保險產品，避免非法索賠。投保人具有雙重身份，既是公司所有人，又是公司的顧客。互助保險公司保單持有人的地位，與股份公司股東地位類似，投保人有權選擇董事，再由董事會任命公司的經營階層。當公司經營業務賺錢時，投保人可分得紅利，其餘盈餘積累起來，用以加強化公司財力。公司虧損時，保單持有人或用攤繳保費的方式予以彌補，或用過去的盈餘予以彌補。互助保險公司以發行分紅保單為主，有時也會發行非分紅保單，但只有分紅保單持有人（保戶）才擁有公司所有權。

　　在保險理論中提到，為了規避人生涯中的風險，可透過自助、他助手段以降低風險衝擊。所謂自助是指透過自己儲蓄、投資及保險的手段，至於他助則仰賴政府社會安全措施或社會福利機構的救濟行為。至於人的生涯風險，可從人生、老、病、死來看，不外乎就是一個人在健康、財富、生命所面臨的不確定性。

　　商業保險在家計部門的自我儲蓄（或自我保障）、公部門主導的社會安全及公益部門所提供社會救濟的環節中，在自助與他助間扮演一個重要角色，讓參與保險群體的個人，只要支付一定保費後，即透過自助與團體互助模式，降低生涯不確定性風險。加以商業保險發達，險種涵蓋層面日益增加，目前多數純粹風險都可獲得承保。所以保險界有人便運用了「From cradle to tomb」來描述保險對人一生的照顧。

　　從這觀點，保險理念看似相當完美的，在理論上也具有正當性。不過，現代商業保險發展迄今超過３００年，雖然有助於人們移轉生活上不確定性，但從生活保障及社會價值觀點，其營運結果卻出現以下幾個缺陷：

（一）費率偏高阻礙弱勢族群投保

　　即使保險日趨發達，但絕多數的窮人仍然無法獲得應有的生活保障，這情況與尤努斯在孟加拉見到窮人無法獲得銀行借貸服務相同。固然保險業與銀行業不同，在銀行業窮人因為擔保品、信用、所得資料缺乏，導致無法獲得銀行融資，這或許可尚可理解。但保單購買卻無須透過徵信過程，為何保險在中下階層滲透度仍然有限？問題是出在提供保險的保險公司？還是保險行銷通路？或是保單購買者？事實上，最主要原因在於商業保險本身就存在高度營利傾向，導致保費及業務員佣金費率偏高特性，導致一般低收入弱勢族群難以購買壽險保單。

 （二）社會公器不當利用

　　保險資金來自於大眾，加以保險觀念起於互助扶弱，保險公司對於理應將保費用於有利社會或國家經濟發展的目的。在過去，台灣處於資本缺乏時期，保險資金對於早期重大建設投資、扶持經濟發展的確發揮不小功用。但目前，台灣資金充裕，公共建設資金籌募已不虞匱乏，過剩保險資金反而大量投入股市及不動產市場進行投機炒作，深化台灣貧富差距。

 （三）財務不安定性耗費社會資源

　　商業保險收費與給付間存在時間落差，加以保險資金多屬於長期資金，因此保險公司資金面臨到的期間風險（Duration Risk）相當大，若利率反轉或經濟走疲導致股市、房市資產下跌，壽險公司即面臨相當大的財務風險。若財務風險過大，危及壽險公司經營健全性，政府往往需投入人力進行監管、重整出售或資金挹注，往往需耗費大量納稅人資金，對一般民眾並不公平。

喬美公司研究發展處處長　邱仕敏