喬安公園

　　保險制度運作的核心精神，在於群體風險的分擔。也因此，保險本身即是一種具有社會性與慈善特性的經濟制度。但隨著保險逐漸朝向精緻化發展，逐漸演繹出互助保險、社會保險與商業保險不同形式。

　　互助保險的運作方式是由一群人在自願基礎上進行，因此其本身可說是具有操作成本低廉、形式靈活多樣，以互助互濟、分散風險為目的的民間保險機制。因此，它具有與社會保險相似的的公益性特色，與商業保險相近的操作性，但是進一步分析它的內容，卻與社會保險、商業保險存在差異。

　　互助保險與社會保險及商業保險的主要區別表現在以下四個方面：

一、承辦主體不同

　　社會保險的承辦主體多是政府行政機構，少數是由政府所委託的民間機構辦理（即「公辦民營」模式），其建立與實施是的目的，在於保障人民或特定族群的生存安全，以維護社會安定發展。在台灣，農民保險、勞工保險、全民健保…等，就是社會保險的例子。

　　至於商業保險，其承辦者多是民間企業法人，並以營利為目的，本質上是一種講求經濟利益的商業模式。不過，其中還是有一些例外，例如台灣《保險法》明訂，商業保險公司需以股份有限公司為組織模式，但在政府特許情況下，也可有所例外。例如，過去台灣中央信託局，本身屬於公法人，亦曾經營商業保險業務。互助保險的由於它本質上是以群體利益為目的，追求群體效益的分攤風險行為，所以營運主體多數是以服務該群體為目的所成立的社團法人（例如協會組織、合作社）。雖然如此，有些互助保險組織為求專業化管理，也有將自己業務委託商業保險公司、專門顧問機構經營的情況。

二、管理法規不同

　　社會保險因為是以大規模群體民眾為母體（如：全部國民、勞工、農民…等），影響人民權益甚鉅，因此國家往往立法加以管理，例如台灣政府針對健保制訂《全民健康保險法》，針對勞保制訂勞工保險法。由於社會保險必須面對整體經濟、社會、人口變化趨勢進行制訂調整，加以承辦單位多為政府機關本身或公法人，監理的必要性較低，所以其管理法規較為單純，政策對於保險運作空間較大，對於保險管理的影響較深。

   商業保險，是一種經常性的商業契約行為，營運主體是保險公司，因此政府制訂一套保險法規作為監理標準，只要在法規的允許範圍內經營，政府不多加干預，商業保險公司依法經營，依法納稅。

   互助保險，其機制運作的主體是參與互助的會員，權利義務的規範以參保會員的契約為主，雖然後來互助保險因為經營規模擴大，商品趨於複雜，部分國家設立專法監理或納入既有保險法規，但因為團體會員權利義務得以履行，沒有詐欺情況，其操作上彈性比較大也比較靈活，特別是較為地區性的互助保險組織，其實際運作上，互相關懷的道德力量及人情味，往往多於互助保險本身。

三、資金來源不同

　　社會保險多由國家、企業、個人三方面共同籌措資金。資金保管及管理受到政府監管，以保值為優先，其操作不以獲利為目的。當資金難以支付時，政府常透過國家財政手段予以補貼。

　　商業保險是把保單做為商品出售，商業保險公司與投保者之間是契約關係，保險公司透過保費收取獲得資金，並透過投資操作追求利潤，若發生虧損無法履行權利義務時，政府並無補貼義務，但多數情況下，政府機關往往會採取行政手段加以干預。

　　互助保險的籌資管道主要來源於參保者（會員），社會團體、慈善機構或個人，其參與形式可以為本身保險利益參與，或基於慈善目的加以贊助，資金投資運用若發生虧損由參保者共同承擔，如有盈餘也由參保者分享，參保者與承辦單位在地位上是平等的，而承辦單位往往是基於互助團體道義責任進行運作，並非以獲利為目的。

四、功能與作用不同

　　在社會安全體系中，社會保險扮演基礎角色，因此，保險實務中將社會保險稱為第一支柱（The first pillar），它的保障金額雖然不一定很高，但覆蓋面很廣，它以保障全體居民最起碼的生存條件為目的，因此，它的功能著重在確保社會安定發展，有一種「雪中送炭」的作用。

　　商業保險是依據投保者的個人意願，個人額外尋求增加保障的行為，加以其具有追求投資報酬功用，險種除了保障基礎身家安全外，亦可隨著投保者目的加付各式各樣投資獲利特徵。但無論如何，商業保險總是起著一種「錦上添花」的作用，也因此，被稱為第二根支柱（The second pillar）。

　　互助保險依據不同行業、不同地域、不同群體的自願原則，開展靈活多樣的保險個各具特色的險種。保費、保期、賠付條件可由參保者共同決議，因此互助保險起著「互補自主」的作用。簡單地說，三項保險，彼此間互相獨立、各有特色，在確保個人生活安全上發揮其所扮演角色。

喬美國際網路股份有限公司　研究發展處 邱仕敏